Što prijeti gubitkom poreznog rezidentstva

Što je porezna rezidentnost

Porezno rezidentstvo je status koji definira odnos između osobe i države u području poreza. Ovisi o tome koliko poreza plaćate, kada i po kojoj stopi. Ukratko, nerezidenti prave odbitke samo od novca primljenog iz izvora u Ruskoj Federaciji, ali po višoj stopi.

Porez Rezidencija Ruskom Federacijom smatra se onaj tko je u zemlji boravio 183 dana ili više u roku od 12 mjeseci, a ne nužno uzastopno. Ako je netko bio izvan Rusije 183 dana ili više, gubi ovaj status.

Osoba zadržava prebivalište ako studira ili se liječi u inozemstvu kraće od šest mjeseci. Status ostaju za vojno osoblje i dužnosnike koji odlaze na službeni put, kao i za one koji rade na nalazištima ugljikovodika u moru.

Što će se promijeniti nakon gubitka poreznog rezidentstva

Postoji nekoliko važnih implikacija kojih treba biti svjestan.

Povećanje porezne stope

Stopa poreza na dohodak za rezidente je 13%, za nerezidente - 30%. Ali vrijedi zasebno razgovarati o značajkama odbitaka za različite izvore prihoda.

Plaća

Glavna vrsta prihoda od koje Rusi plaćaju porez na osobni dohodak, - plaća. Obično porez po odbitku prolazi nezapaženo, jer to čini poslodavac. Međutim, ako se naknada poveća više od dva puta, tada je nemoguće promašiti. Ali ovdje postoji nijansa.

Ako je osoba izgubila status rezidenta, ali nastavlja primati plaću u ruskoj tvrtki, važno je što je navedeno u njegovom ugovoru o radu. Ako se grad u Rusiji definira kao mjesto rada, onda su vijesti razočaravajuće: porezna stopa će se povećati.

Štoviše, postoje situacije kada je osoba izgubila prebivalište u roku od godinu dana - na primjer, napustila je zemlju u siječnju, a izgubila status u srpnju. Poslodavac je ovih mjeseci plaćao porez po stopi od 13%. Međutim, iznos će se retroaktivno preračunati po novoj stopi od početka godine. Ta će obveza pasti i na upravitelja koji će nedostajući iznos odbijati od budućih uplata. Istina, nećete u potpunosti izgubiti sav sljedeći prihod. Može samo zadržati 20% od zarade. Ali u iznosu od 30% poreza na dohodak, nedostatak će biti značajan.

Da bi bilo jasnije, pogledajmo primjer. Recimo da je programer Oleg u Ruskoj Federaciji dobio 150 tisuća rubalja u ruke, odnosno naplaćeno mu je 172 414 rubalja, a 13% je otišlo u obliku poreza na osobni dohodak. Muškarac je napustio zemlju 9. siječnja i ne planira se vratiti. 9. srpnja gubi poreznu rezidentnost. Od tog dana nadalje, njegova će plaća biti 120.690 rubalja - 70% plaće. Također će morati platiti 29.310 rubalja manje plaćenog poreza za svaki od prethodnih šest mjeseci.

Međutim, ako je mjesto rada u ugovor o radu naznačena neka druga država, poslodavac uopće ne bi smio više ništa odbijati od plaće. Pretpostavlja se da je zaposlenik dobio status rezidenta u ovom mjestu i tamo već plaća porez.

Prihodi od prodaje i iznajmljivanja imovine

Također podliježu porezu na dohodak od 13% za rezidente i 30% za nerezidente. Na primjer, prihod od prodaje stana ili automobila, ako ih posjedujete kraće od određenog razdoblja. Ali ovdje ne možete pobjeći od povećane stope. Ako ste iznajmili stan legalno bez statusa samo zaposlen, morat ćete oduzeti 30%. Samozaposleni ne plaćaju porez na dohodak, već porez na dohodak od profesionalne djelatnosti, pa se za njih stopa s gubitkom prebivališta ne mijenja.

Prihod ostvaren na burzi

Ako trgujete preko ruskog brokera i izgubili ste status rezidenta, stopa će se povećati također od 13 do 30%. Ali postoji iznimka: dividende samo 15% će biti zadržano od ruskih kompanija.

Nećete moći tražiti porezne olakšice

Stanovnicima je dozvoljeno vratiti dio poreza na dohodakako su studirali, liječili se, bavili sportom, kupili kuću, investirali i tako dalje. Primjerice, ako je netko kupio stan za 2 milijuna, mogao bi dobiti natrag 260 tisuća preračunatog poreza.

Nerezidenti nemaju ovu mogućnost. Štoviše, ako je osoba izvršila odbitak u godini kada je izgubila status, plaćeni iznos morat će se vratiti.

O otvaranju računa u inozemstvu ne morate se prijavljivati ​​poreznoj upravi

Stanovnici dužan prijavite poreznoj upravi ako ste otvorili ili zatvorili račun u drugoj zemlji ili su se podaci o računu promijenili. Najkasnije do 1. srpnja podnijeti izvješće FTS-u o kretanju sredstava na računima za prethodnu godinu.

Nerezidenti to ne moraju učiniti.

Kako poreznici znaju da osoba više nije rezident

Ovo je sklisko pitanje čija se rasprava može dovesti do zaključaka iz sive zone. Odrasli sami odlučuju što će učiniti. Ali vrijedi izračunati posljedice na duže razdoblje. Samo što je život dug, a rok za dovođenje na odgovornost za porezne prekršaje je tri godine.

Zapravo, ne postoji norma u zakonodavstvu koja vas obvezuje na prijavu prebivališta poreznoj upravi. No, zapravo, osoba mora obavijestiti svoje porezne agente - poslodavca, brokera, kako bi oni zadržali porez po novoj stopi. Sama služba saznaje vaš status preko poreznih agenata. Ali može i konkretno pitati koliko traje boravak u inozemstvu ako ste prijavili da ste tamo otvorili račun ili učinili nešto drugo sumnjivo. Savezna porezna služba ima pravo tražiti informacije od granične službe, ali za sada to čini ciljano, a ne automatski. Dakle, postoje rizici da dospiju u fokus pozornosti poreznih vlasti.

Ako se to dogodi, zaostale obveze će se uzeti iz kazne. Osim toga, oni mogu biti novčano kažnjeni, i ako je podplata za posljednje tri godine preko 2,7 milijuna, tada mogu biti u zatvoru do godinu dana.