Radionica o primjeni PBU 18/02 "Računovodstvo za izračun poreza na dohodak" - tečaj 9990 rubalja. od specijalista, obuka 8 ak. h., Datum: 29.05.2023.
Miscelanea / / December 01, 2023
Od 2020. organizacije koje primjenjuju PBU 18/02 „Računovodstvo za obračune poreza na dobit” dužni su ga primijeniti u novom izdanju koje rusko računovodstvo približava međunarodnom standardima. Izvješćivanje za 2022. morat će se pripremiti uzimajući u obzir novo izdanje ovog PBU-a. Važna novost u PBU 18/02 je korištenje bilančne metode za određivanje privremenih razlika počevši od 2020.
U sklopu programa kolegija, ključni aspekti primjene PBU 18/02, formiranje knjigovodstvene i porezne vrijednosti imovine i obveza te odraz odgođena porezna imovina i obveze u računovodstvu, izvori razlika između računovodstvenog i poreznog računovodstva i njihov utjecaj na iznos stigao.
Tečaj se primjenjuje. Namijenjen je računovođama, šefovima računovodstva, menadžerima, stručnjacima za financijsko-računovodstvene usluge i internim revizorima. Tečaj će biti zanimljiv poreznim pravnicima i poreznim savjetnicima. Tečaj će biti koristan za stručnjake koji žele unaprijediti svoje profesionalno znanje u računovodstvu i porezima.
Naučit ćeš:
- Odrazite odgođenu imovinu i obveze u računovodstvenim računima koristeći PBU 18/02
- Utvrditi financijski rezultat i obračunati porez na dobit u skladu s PBU 18/02 prema novom izdanju PBU 18/02
- Odraziti podatke o obračunu poreza na dohodak u obrascima računovodstvenog izvješćivanja u novom izdanju PBU 18/02
Znat ćeš:
- Koji čimbenici utječu na sastav razlika u procjeni prihoda, rashoda, imovine i obveza
- Značajke primjene PBU 18/02 u organizacijama
Vodeći predavač teorije i prakse računovodstva, osnove računovodstva za menadžere, financijska i ekonomska analiza aktivnosti poduzeća, automatizacija računovodstva (1C: Računovodstvo 8.3) i drugi.
Nositelj prestižnog certifikata “Crveni certifikat glavnog računovođe” i međunarodnih certifikata ACCA DipIFR.
Na predavanjima Valerija Georgijeviča studenti su uronjeni u fascinantno putovanje kroz teoriju i praksu računovodstva. Učitelj rado dijeli svoje znanje i iskustvo, pretvarajući učenike u aktivne sudionike obrazovnog procesa. Nakon njegovih predavanja ne samo da ćete steći zanimanje, već i pronaći svoj životni poziv!
Valery Georgievich je svestrani stručnjak u području ekonomije. Karijeru je započeo kao nastavnik ekonomskih disciplina (devizni poslovi, kreditni poslovi, vrijednosni papiri, cijene i računovodstvo). Računovodstveni i porezni metodolog, proračunski metodolog, financijski stručnjak. Ima iskustvo u implementaciji softverskih proizvoda, iskustvo u izradi tehničkih specifikacija za proračun i financijsko upravljanje, kao i veliko iskustvo u obuci kupaca za softverske proizvode na 1C platformi: Enterprise 8.3".
Među profesionalnim postignućima Valerija Georgijeviča je razvoj tehničkih specifikacija za automatizaciju računovodstveno, porezno, upravljačko i financijsko računovodstvo i proračun za poduzeća građevinski kompleks. Autor i suprogramer softverskih proizvoda temeljenih na 1C: Enterprise 8.2: „Izvođač građevinskih radova 4.0. Financijsko upravljanje (ur. 3.0 - upravljani obrasci)", "Računovodstvo organizacije građenja (upravljani obrasci)" i "Upravljanje građevinskom proizvodnjom" ("Izvođač građevinskih radova 3.0").
Stručnjak za financijsko upravljanje i proračun u građevinskim organizacijama. Kao računovodstveni metodolog i financijski stručnjak, Valery Georgievich je uspješno vodio uspostavu i automatizaciju svih vrsta računovodstva u velikim građevinskim organizacijama. Sudjelovao u obuci financijskih direktora i djelatnika financijskih službi o budžetiranju u građevinarstvu, počevši od plana rada (dekompozicija procjena) i završava s plansko-činjeničnom analizom građevinskih projekata i financijsko-ekonomskom analizom svih građevinskih aktivnosti organizacije.
Kao diplomirani student na Odsjeku za bankarstvo, Valery Georgievich aktivno sudjeluje na međunarodnim znanstvenim i praktičnim konferencijama i seminarima. Uspješno završila godišnju obuku za učitelje „Suvremene obrazovne tehnologije“. Stalno poboljšava svoje kvalifikacije u svojoj specijalnosti. I nedavno sam dobio diplomu o stručnom osposobljavanju u okviru programa "Professional 1C Developer".
Nastavnik praktičar računovodstva i poreznog računovodstva. Posjeduje duboko znanje i bogato radno iskustvo, a nastavu vodi opušteno, koristeći veliki broj vizualnih pomagala.
Pod vodstvom ovog talentiranog učitelja u potpunosti ćete savladati obrazovni materijal i postati prvoklasni stručnjak!
Ona je profesionalac u svom području, s više od 15 godina iskustva u svojoj specijalnosti. Dugogodišnje iskustvo u računovodstvu podrazumijeva odličnu organizaciju rada računovodstvenih i kadrovskih službi tvrtke, uključujući pripremu i predaju poreznih izvješća tijela i izvanproračunski fondovi, interakcija sa Saveznom poreznom službom, Mirovinskim fondom, Fondom socijalnog osiguranja, dobivanje potvrda i usklađivanja od Federalne porezne službe, priprema dokumenata za šalterske i uredske revizije, praktična primjena PBU 18/02.
Među mnogim postignućima Ekaterine Viktorovne možemo istaknuti obnovu računovodstva u građevinskoj industriji organizacija za razdoblje djelovanja 2003.-2005. - uređenje okoliša i postavljanje asfaltnih kolnika na teritoriju SAO grad Moskva do primitka verificiranog izvješća i potvrde o nepostojanju duga prema proračunu. Odmah nakon obnove računovodstva, organizacija je uspješno prošla reviziju unutar obnovljenog razdoblja aktivnosti.
Ekaterina Viktorovna ima brojne diplome i potvrde o usavršavanju, dodatno obrazovanje, koje je dobila, posebno, na Ruskom ekonomskom sveučilištu nazvanom po G.V. Plehanova. 2018. godine položila stručnu certifikaciju u programima “1C: Računovodstvo 8” i “ZUP” u 1C. Zanimanje za temu i svakodnevno praćenje promjena u računovodstvenom i poreznom zakonodavstvu omogućavaju joj prenošenje samo aktualnih znanja i praksi.
Modul 1. Glavni zadaci i ciljevi PBU 18/02 (0,5 ak. h.)
NAREDBA MINISTARSTVA FINANCIJA Ruske Federacije od 19. studenog 2002. N 114n (s izmjenama i dopunama) od 20. studenoga 2018. N 236n)
Odnos računovodstva i poreznog računovodstva. Racionalnost u primjeni PBU 18/02.
Utjecaj na iznos neto imovine i iznos neto dobiti (gubitka) organizacije za izvještajno razdoblje
Modul 2. Osnovni pojmovi i metode za izračunavanje razlike (1 ak. h.)
Uvjetni trošak (uvjetni prihod) - pojam
Utvrđivanje visine uvjetnog troška (uvjetnog prihoda)
Tekući porez na dohodak - pojam
Odabir metode za odraz razlika između računovodstvenog i poreznog računovodstva.
Uvjetni trošak (uvjetni prihod) za porez na dohodak
Stalne i privremene razlike
Formiranje odgođene porezne imovine i obveza i njihov prikaz na računovodstvenim računima
Obračun poreza na dohodak u skladu s PBU 18/02
Modul 3. Glavne promjene u PBU 18/02 „Računovodstvo obračuna poreza na dobit” (1.5 ac. h.)
Glavna novina u PBU 18/02 „Računovodstvo obračuna poreza na dobit” je korištenje bilančne metode za određivanje privremenih razlika počevši od 2020.
Pojašnjenje definicije tekućeg poreza na dohodak
Uvođenje koncepta „troška poreza na dobit (dohodak)“, koji odražava promjene u ekonomskim koristima organizacije u veza s oporezivanjem dobiti, te utvrđivanje postupka njenog utvrđivanja kao iznosa tekućeg i odgođenog poreza na dobit
Novi postupak utvrđivanja privremenih razlika kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine (obveza) i njezine porezno prihvatljive vrijednosti
Novi popis slučajeva u kojima nastaju privremene razlike
Nova pravila za priznavanje odgođenog poreza
Novi zahtjevi za sastav pokazatelja u izvješću o financijskim rezultatima, pojašnjenje sadržaja obrazloženja uz bilancu i izvješće o financijskim rezultatima. Promjene u obrascima za financijska izvješća (Naredba Ministarstva financija Rusije od 2. srpnja 2010. br. 66n (s izmjenama) od 19. travnja 2019 N 61n). Obavezno za korištenje s izvješćima za 2020.)
Modul 4. Formiranje odgođene porezne imovine i obveza i njihov prikaz na računovodstvenim računima. Složena pitanja koja nastaju pri primjeni PBU 18/02 (2.5 ac. h.)
Razlike u racioniranju troškova
Nastanak trajnih i privremenih razlika prilikom obračuna amortizacije imovine
Primjena PBU 18/02 prilikom otpisa izravnih i neizravnih troškova
Računovodstvo za transakcije koje uključuju besplatni prijenos dragocjenosti
Troškovi koji se ne uzimaju u obzir za porezne svrhe
Nerazumni troškovi
Rezervacije za sumnjive dugove
Prenijeti gubitke
Ispravljanje grešaka iz prethodnih godina
Modul 5. Metoda bilance (1,5 ak. h.)
Osnovne definicije. Odnos između imovine (obveza) i prihoda (rashoda)
Porezna osnovica (porezna vrijednost) imovine, obveze
Stalne razlike. Privremene razlike (oporezive, odbitne)
Priznavanje tekućeg i odgođenog poreza
Slučajevi priznavanja odgođenog poreza izvan dobiti ili gubitka: odgođeni porezi kod revalorizacije dugotrajne imovine; početno priznavanje imovine ili obveza ako trošak imovine ili obveze nije uzet u obzir u cijelosti ili djelomično za porezne svrhe
Prezentacija i objavljivanje odgođenih poreza.
Prijelazno razdoblje
Modul 6. Značajke popunjavanja financijskih izvješća (bilance i izvješća o financijskim rezultatima) pri primjeni novog izdanja PBU 18/02 (1 ak. h.)
Algoritam za izračun odgođenih poreza. Numerički primjer koji ilustrira algoritam za izračun odgođenih poreza