Prednosti i nedostaci samozaposlenja o kojima morate znati
Miscelanea / / May 11, 2022
Za one koji se odluče na legalizaciju prihoda, ponekad je bolje odabrati individualne poduzetnike u drugim poreznim režimima.
Samostalna djelatnost ili, kako ga je ispravnije nazvati, porez na dohodak od profesionalaca (EPT), poseban je porezni režimSavezni zakon br. 422-FZ od 27. studenog 2018. „O eksperimentu za uspostavljanje posebnog poreznog režima „Porez na profesionalna primanja“”. Pogodan je za one koji su plaćeni za rezultate svoje djelatnosti ili najam svoje imovine.
Porez je uveden kako bi se iz sjene pomoglo onima koji primaju prihode, ali ih ne dijele s državom. U ciljnu publiku spadali su, primjerice, ljudi koji su iznajmljivali stan svoje bake ili pružali razne usluge po narudžbi – lijepili su tapete, dogovarali fotografiranje. Obećana im je lakoća samozapošljavanja i niske porezne stope kako bi ih se motiviralo na legalizaciju. Međutim, ne samo oni koji su ranije radili tajno, već i samostalni poduzetnici mogu platiti porez na profesionalni prihod. Mame ih isti bonusi.
Pogledajmo koje su stvarne prednosti
samo zaposlen i koje su zamke u ovom načinu rada. A budući da je dostupan osobama sa i bez IP statusa, dogovorimo se da ćemo u ovom tekstu osobe bez takvog statusa nazvati pojedincima, a uz to i – poduzetnicima. To nije sasvim točno, budući da je IP također pojedinac. Ali neko kršenje pravila pomoći će da se tekst lakše čita.Koje su prednosti samozapošljavanja?
Daje pravni status
Stavak se odnosi na pojedince koji posluju na crno. Mnogi to uspijevaju godinama bez problema. Međutim, mogu se pojaviti nevolje, pogotovo ako vam kupce ne dovode usmeno, već oglasi na društvenim mrežama ili čak na ogradi. Na primjer, osoba radi kolače u svojoj kuhinji i reklamira ih na internetu. Porezni ured to otkriva i provodi probna kupnjaKao rezultat racije, dostavljene su prijave prihoda / FTS. Ili susjedi ne vole stanare iznad njih i to prijavljuju stanovanje za iznajmljivanje, u Federalnoj poreznoj službi.
Ako inspektor smatra da je osoba izbjegla plaćanje poreza, može ih dodatno naplatiti tri godinePorezni zakon Ruske Federacije, članak 113 "Zastarelost privođenja odgovornosti za počinjenje poreznog prekršaja" i dodati još kazni. Osim toga, morat ćete platiti kaznuPorezni zakon Ruske Federacije, članak 122 "Neplaćanje ili nepotpuno plaćanje poreza (naknada, premije osiguranja)".
No pravni status je koristan ne samo da bi se izbjegla kazna za neplaćanje poreza. Također omogućuje prikazivanje službenih prihoda gdje je to potrebno. I tako će ga, primjerice, lakše dobiti hipoteka. (Obratite pažnju na formulaciju: "lakše", a ne "jednostavno". Banke i dalje preferiraju prihod iz ugovora.)
A status samozaposlenog omogućuje vam izdavanje čekova kupcima. Što može značajno utjecati na njihov stav. Jer to je neka vrsta dokumenta. Jedno je kada preko interneta naručite nekakvu presvlaku za sofu i prebacite novac na nerazumljivu karticu. A sasvim je drugačije kada vam pošalju ček, jer s njim je lakše riješiti probleme u slučaju braka ili drugih nesuglasica.
Status je lako dobiti
Pojedinac ima nekoliko mogućnosti za legalizaciju prihoda, osim samostalne djelatnosti. Može prijaviti prihod godišnje, postati poduzetnik ili registrirati LLC preduzeće. Sada to nije tako teško učiniti zahvaljujući elektroničkim uslugama.
Lako je postati samozaposlen. Samo trebate preuzeti aplikaciju "Moj porez" i tamo se registrirati.
O odbijanju drugih poreznih režima poslovni poduzetnik također mora poslati obavijest poreznoj upravi.
GNIVTS, dd
Cijena: besplatno
preuzimanje datoteka
Cijena: besplatno
Federalna porezna služba Rusije
Cijena: besplatno
preuzimanje datoteka
Cijena: besplatno
Lakše raditi s pravnim osobama
Ovaj stavak se opet odnosi na pojedince koji rade neslužbeno. Mnoge tvrtke rado bi surađivale s talentiranim ilegalnim imigrantima. No tvrtke ne mogu jednostavno prenijeti novac na tuđe kartice, već moraju opravdati troškove nekim dokumentima.
Naravno, uvijek možete zaključiti s izvođačem građanski ugovor. Ali treba ga ispravno postaviti. Osim toga, poslodavac postaje porezni agent u odnosu na izvođača radova. Odnosno, za to treba platiti porez na dohodak i premije osiguranja. Samozaposleni će dobiti samo svoju naknadu, pa se time smanjuju troškovi.
Nema potrebe za podnošenjem izvješća
Ako pojedinac i dalje želi plaćati porez, a nije dobio status samozaposlenog, tada svake godine do kraja travnja mora ispuniti i predati povrat poreza za prethodnu godinu u FTS-u. Tada je potrebno platiti porez na svu iskazanu zaradu do 15. srpnja.
Za poduzetnika skup papira ovisi o porezni sustavi. Pojedinačni poduzetnik na pojednostavljenom sustavu ili poduzetnik na ESHN (jedinstveni poljoprivredni porez) također podnosi prijavu, o općem režimu oporezivanja (OSN) - dodatno prijavljuje PDV. Prema patentnom sustavu oporezivanja, ne morate ništa predati. Međutim, ako pojedinačni poduzetnik ima zaposlenike, morat ćete za njih sastaviti dokumente.
Samozaposlenim ne treba ništa od ovoga. On jednostavno ispisuje čekove klijentima u aplikaciji, a sami podaci padaju u poreznu. To vrijedi i za IP na NAP-u.
Nema potrebe plaćati premije osiguranja
Poduzetnici i u nedostatku prihoda moraju plaćati obvezne doprinose za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ukupno 2022. to je nešto više od 43 tisuće rubalja.
A ako samozaposleni žele prenijeti novac u mirovinski fond za formiranje mirovine, onda je to dopušteno učiniti na dobrovoljnoj osnovi. To će vam omogućiti stjecanje staža i bodova za mirovinu.
Porezne stope su niže
Stope za samozaposlene iznose 4% za rad s fizičkim osobama i 6% za rad s pravnim osobama. Ali također imaju porezni odbitak od 10 tisuća rubalja. Zbog toga se stopa smanjuje na 3% za rad s fizičkim osobama i do 4% - s pravnim osobama dok se ovaj limit ne iscrpi.
PojednostavljenoPorezni zakon Ruske Federacije, članak 346.20 "Porezne stope" ili ESHNPorezni zakon Ruske Federacije, članak 346.8 "Porezna stopa" možete platiti 6% prihoda (ili manje ako regija snizi stopu), ali od svih transakcija. Ako osoba bez statusa godišnje podnese prijavu, tada plaća porez na dohodak po stopi od 13%. Slična stopa vrijedi za IP na DOS-u.
Samozapošljavanje s ove točke gledišta izgleda najisplativije. Iako postoji nijansa, analizirat ćemo je u minusima.
Možete i bez naplate
Samozaposleni ne trebaju koristiti blagajnu. Čekovi se generiraju u aplikaciji Moj porez, mogu se poslati kupcu elektroničkim putem ili ispisati na papiru. To se odnosi i na NAP poduzetnike. No, individualni poduzetnici u drugim poreznim režimima često trebaju blagajnu.
Koji su nedostaci samozaposlenosti?
Samozaposleni ne smiju sve
Ne smiju svi ići na NAP. Na primjer, ne možete odabrati ovaj porezni režim za preprodaju robe ili prodaju vlastitih proizvoda ako podliježu obveznom označavanju. U ovom slučaju, sigurno ćete morati registrirati individualnog poduzetnika s drugačijim poreznim režimom, ili čak OOO - Poduzetnicima također nije dopuštena nikakva aktivnost.
Po ugovoru o radu ne možete zaposliti pomoćnike
Iz naziva je jasno da samozaposleni radi sam, ne može uzeti tuđi posao. Stoga ne bi trebao zapošljavati zaposlenike. Da biste to učinili, morat ćete prijeći na drugi porezni režim.
Istodobno, samozaposleni mogu privući druge osobe temeljem građanskopravnih ugovora.
Ovaj način rada je nepovoljan za visoke prihode.
NAP je prikladan samo za one koji zarađuju manje od 2,4 milijuna godišnje. Ako tijekom godine prihod prijeđe ovaj iznos, pojedinac plaća 13% od viška. No, individualni poduzetnici imaju priliku prijeći na novi porezni režim - na primjer, na pojednostavljeni, kako bi dali istih 6%. Biti poduzetnik, ako imate velike prihode, isplativije je.
Neće biti moguće smanjiti poreznu osnovicu
Ako plaćate NIT, porez se obračunava na sve prihode za koje se izvlače čekovi. Super je jednostavno, ali ima nijansi - upravo onih koje smo spomenuli u odlomku o niskim poreznim stopama.
Prvo, poduzetnik na pojednostavljenom porezu i patentu može smanjiti porez za iznos uplaćenih premija osiguranja. Teoretski, to je od male važnosti, jer ih samozaposlena osoba uopće ne poklanja. Ali ako se vjeruje u državna mirovina i dobrovoljno prenosi doprinose, ovaj bonus može biti značajan.
Drugo, na pojednostavljenoj osnovi, pojedinačni poduzetnik može platiti ne samo 6% svih prihoda. Također može po želji dati 15% razlike između prihoda i rashoda. A ponekad je – iako ne baš često – isplativiji od 4-6% ukupne zarade samozaposlenih. Na primjer, ako osoba proizvodi proizvod, u čijoj je cijeni trošak njegovog rada minimalan.
Naravno, ovdje morate unaprijed sve izračunati za svaki konkretan slučaj. Recimo da majstorica šije kupce - ekološke vrećice za višekratnu upotrebu. Ona procjenjuje svoj proizvod na 500 rubalja. Štoviše, tkanina i pribor koštaju 350 rubalja. Ako proda kupca pojedincu, onda plaća porez od 20 rubalja od transakcije, ako je pravna osoba - 30 rubalja. Pojednostavljenjem, 15% razlike između prihoda i rashoda iznosilo bi 22,5 rubalja. Ako krojačica uglavnom radi s pravnim osobama, možda bi joj bilo isplativije registrirati samostalnog poduzetnika. Ili ne, ako su njezine stranke male, jer će se u jednadžbu ipak dodati premije obveznog osiguranja. Dakle, kalkulator u takvim stvarima je vaš najbolji prijatelj.
Više se vjeruje poduzetnicima pravne osobe nego samozaposlenima
U rubrici pogodnosti govorili smo o tome da je tvrtkama isplativije raditi sa samozaposlenim nego s ilegalnim osobama. Ali kada biraju između individualnog poduzetnika i samozaposlenog pojedinca, preferiraju poduzetnike. I zato.
Pojedinačnog poduzetnika lako je pronaći u jednom registru i uvjeriti se da ima ovaj status. Teško je provjeriti da je osoba samozaposlena u cijeloj fazi suradnje. Stoga postoji rizik da će doći zla porezna uprava, ustanoviti da pojedinac nema status i zapitati se zašto za njega nisu plaćeni porezi i premije osiguranja.
Postoje nijanse s izračunima. Poduzetnici pojedinci primaju novac na tekući račun za tvrtku, samozaposleni - na osobni. A za tvrtku klijenta, takvi prijenosi mogu biti predmet bankovne provizije.
Ne možete raditi s bivšim poslodavcem
Ponekad tvrtka radniku raskine ugovor o radu i počne s njim surađivati kao samozaposlena osoba. To je za nju korisno: nema potrebe za plaćanjem premija osiguranja, a osoba sama plaća porez na dohodak. Za zaposlenika to nije dobra opcija: on više nije zaštićen zakona o radu. Odnosi s njim mogu se prekinuti u bilo kojem trenutku, on nema pravo na godišnji odmor i regres. Ne treba računati ni na bolovanje i mirovinu – nitko ne plaća premije osiguranja. Ali sada nije o tome.
Kako poslodavci ne bi iskoristili ovu rupu u zakonu, pojavilo se pravilo: u roku od dvije godine nakon otkaza ne možete raditi s prijašnjom tvrtkom kao samozaposleni. A ponekad to može biti i loša strana. Na primjer, ako ste dobrovoljno otišli na besplatno putovanje, ali organizacija ponekad treba vaše usluge.
Samostalni poduzetnik ne može prijevremeno napustiti NAP radi povoljnijeg režima
Samozaposleni se može u svakom trenutku odreći ovog statusa. Ali pojedinac nakon toga postaje jednostavno nezaposlen. A individualni poduzetnik automatski prelazi na nepovoljan opći porezni režim. Zamijeniti ga pojednostavljenim porezom ili ESHN-om bit će moguće tek od početka sljedeće godine. Nema ograničenja za patent.
Međutim, porezni režim može se odabrati u bilo kojem trenutku ako poduzetnik više ne ispunjava kriterije NAP-a. Primjerice, od početka godine dobio je više od 2,4 milijuna.
Pročitajte također💸💸💸
- Što učiniti ako odlučite pokrenuti vlastiti posao bez davanja otkaza
- Što je patentni sustav oporezivanja i tko ima koristi od njega
- Kako obračunati i platiti porez na dohodak za zaposlenika
- Sve o premijama osiguranja: što se naplaćuje, tko ih plaća i kada
- Što svaki poduzetnik treba znati o internoj reviziji
Pouzdani kineski brendovi: 100 malo poznatih, ali vrlo cool prodavača s AliExpressa