Koje financijske pokazatelje poduzeća pratiti kako ne bi izgorjelo
Njegov Rad / / January 07, 2021
1. Prihod
Prihod je izravni rezultat rada tvrtke. To nije iznos novca koji se pripisuje računu. Govorimo o punom iznosu potraživanja od kupaca za pružene usluge ili otpremljenu robu. U ovom slučaju uzimaju se u obzir i sredstva koja su ugovorom obećana, ali još nisu prenesena.
Potonje je povezano sa situacijama kada naizgled prosperitetna tvrtka bankrotira. Recimo da je tvrtka ispunila svoje obveze za 100 tisuća rubalja, ali novac će dobiti tek za mjesec dana. U teoriji ona ima ta sredstva, ali zapravo ih nema. Prema riječima direktora tržišne analitike Podelu.ru Lilia Fedulina, važno je biti u mogućnosti upravljati potraživanjima, odnosno razdobljem pružanja komercijalni zajam svojim kupcima, kako bi se izbjegla kašnjenja u plaćanju ili da bi se učinkovito riješio ovaj problem ako nastalo je.
Što je više novca zamrznuto na potraživanjima, to manje ide tvrtki. U skladu s tim, organizacija mora tražiti druge izvore financiranja, iako je na papiru s novcem sve u redu.
Lilia Fedulina, direktorica tržišne analitike, Podelu.ru
Na prihod ne utječe samo količina prodane robe ili usluge i njihova cijena. Vrijedno je obratiti pažnju na broj kupaca i kupnje koje je obavio jedan kupac, prosječni ček. Više klijentima, diverzificiraniji rizici tvrtke. Što češće kupci kupuju njezine proizvode, to je ona uspješnija.
Stoga se prihod mora kontrolirati ne samo kao ukupna količina prodane robe, već i po segmentima. Svaka tvrtka postavlja kritične ocjene za sebe. No očito je da tvrtka neće moći uspješno poslovati ako prodaja padne, potraživanja porastu i organizacija izgubi sposobnost da podmiri svoje obveze.
Čitajući sada🔥
- 12 neoprostivih pogrešaka u komunikaciji posla s klijentom
2. Dobit
Ovo je ključna karakteristika uspješnosti tvrtke koja pokazuje rezultat aktivnosti za izvještajno razdoblje. Profit pokazuje koliko je organizacija zaradila nakon odbitka svih troškova, a ne samo zbog zarade.
Ovdje je također važno ne samo sagledati stanje računa, već i uzeti u obzir planirane troškove. Recimo da će se brojevi vrlo razlikovati dan prije plaće i naknade za najam i poslije. Ali nitko neće otkazati ove troškove, pa ih treba imati na umu.
Lilia FedulinaProfit se mora pratiti u dinamici i vidjeti koji su razlozi doveli do njegovog smanjenja ili povećanja. Važno je analizirati njegovu strukturu: što je ona i zašto.
Ako pad dobiti nije zbog sezonalnosti, trebali biste se oglasiti na uzbunu i poduzeti neke mjere. Kritična točka je nepostojanje neto dobiti. Sustavni gubici dovest će do "potrošnje" vlastitog kapitala, što će negativno utjecati na solventnost i likvidnost tvrtke.
3. Točka preloma
Pokazuje pod kojim uvjetima neće biti dobiti ili gubitka. Ovo je iznos prihoda potreban za pokrivanje svih troškova tvrtke - i fiksnih i promjenjivih.
Točka rentabilnosti u novčanom smislu izračunava se po formuli:
TB = fiksni troškovi ÷ ((prihod ÷ (prihod - varijabilni troškovi)) × 100%)
Što su fiksni troškovi poduzeća niži, a marža veća dobit (razlika između prihoda i varijabilnih troškova), što se više točka preloma približava nuli.
Lilia FedulinaTijekom analize vrijedi obratiti pažnju na to koje fiksne i varijabilne troškove snosi poduzeće. Koji se troškovi mogu optimizirati ili potpuno eliminirati, koja je rezultirajuća profitna marža? Kako se formiraju cijene i omogućuju popusti? Kako asortiman i količina proizvoda utječu na profitnu maržu? Ispitivanjem ovih mjernih podataka stvarate mogućnosti za poboljšanje vašeg financijskog položaja na istoj razini prodaje.
Kritična razina za ove podatke je ona na kojoj tvrtka više ne može napustiti troškove ili smanjiti cijene bez pogoršanja svog položaja.
4. Likvidnost
To je sposobnost imovine da se u kratkom vremenu pretvori u novac. Ovdje se ne procjenjuju samo iznosi na računima, već i imovina, roba - sve što se može brzo prodati. To vam omogućuje da shvatite koliko će uspješno tvrtka moći otplatiti svoje dugove ako nešto pođe po krivu, na primjer, kada stečaj.
Jedan od važnih pokazatelja je omjer ukupne likvidnosti, koji se izračunava kao omjer tekuće imovine i kratkoročnih obveza.
Lilia FedulinaOpćenito je situacija kritična ako je omjer ukupne likvidnosti jednak jedinici. U nekim je slučajevima dopušteno biti ispod jednog, ali samo na kratko. Međutim, ovdje puno ovisi o konkretnoj tvrtki i situaciji. Neke organizacije mogu raditi tiho i ispunjavati svoje obveze s niskim ukupnim koeficijentom likvidnosti.
5. Obrtni kapital
Kao što naziv govori, ovo novackoji su u prometu poduzeća. Ne mogu se bezbolno ukloniti ni u jednoj sekundi, jer se glavne aktivnosti financiraju iz njih. Vrlo su važni za vitalnost organizacije.
Obrtni kapital uključuje prihod, novčane rezerve, potraživanja. Međutim, iz ovog iznosa isključene su obveze prema dobavljačima. Obrtni kapital može biti negativan ili pozitivan. Druga je opcija poželjnija: u ovom slučaju tvrtka živi sama, a ne od posuđenih sredstava.
Lilia FedulinaRazlikovati operativni ciklus koji je jednak razdoblju prometa računa potraživanja i zaliha i kreditni ciklus jednak razdoblju prometa računa potraživanja. Razlika između njih dvoje je financijski ili monetarni ciklus. I što je kraći, to bolje tvrtka upravlja svojim obrtnim kapitalom.
6. Protok novca
Prikazuje kretanje sredstava poduzeća, uzimajući u obzir sve prihode i troškove, te stvarnu razliku između prihoda i rashoda.
Pozitivan novčani tijek ukazuje na to da organizacija dobro posluje: prima se više sredstava nego što je potrebno za potrebne troškove. To znači da se novac može uložiti u razvoj ili, na primjer, platiti dividende dioničari. Ako prilikom izračuna razlike između svih prihoda i svih troškova dobijete negativan broj, vrijeme je da razmislite što radite pogrešno.
Istodobno, novčani tijek ne pokazuje je li tvrtka profitabilna ili nerentabilna. Čak i profitabilnoj tvrtki može prijeti bankrot zbog nemogućnosti ispunjavanja obveza - o tome smo detaljno razgovarali gore.
Novčani tijek je alat za planiranje i financijsko upravljanje. Praćenjem pomaže u izbjegavanju situacija kada sutra trebate izvršiti uplatu na zajam, ali računi su prazni jer će novac za robu doći tek prekosutra. Upravljanje novčanim tokovima omogućuje vam pravilnu raspodjelu troškova i prihoda tijekom vremena kako biste ih izbjegli novčane praznine.
Pročitajte također📈👨💻💵
- Kako napisati poslovni plan koji će vam pomoći da postignete uspjeh
- Širenje posla: što učiniti kako ne biste propali
- 8 učinkovitih načina za zagrijavanje korporativnog duha u timu